---
title: "每月给会计哪些资料？流水、合同和发票如何核对？"
description: "通常不够。完整核算需要把合同、发票、收付款、业务交付、费用和人员资料相互核对，避免漏记收入或重复成本。"
canonical_url: "https://www.feikaicaishui.com/articles/monthly-bookkeeping-documents/"
updated_at: "2026-10-14"
language: "zh-CN"
---

[首页](https://www.feikaicaishui.com/)

票据与交接

# 每月给会计哪些资料？流水、合同和发票如何核对？

围绕实际办理事项，先读摘要，再查清单与来源。

本文目录

[判断方法与办理要点](https://www.feikaicaishui.com/articles/monthly-bookkeeping-documents/#section-0)[准备与核对清单](https://www.feikaicaishui.com/articles/monthly-bookkeeping-documents/#section-1)[举例理解](https://www.feikaicaishui.com/articles/monthly-bookkeeping-documents/#section-2)[常见误区](https://www.feikaicaishui.com/articles/monthly-bookkeeping-documents/#section-3)[适用条件](https://www.feikaicaishui.com/articles/monthly-bookkeeping-documents/#section-4)

---

[代理记账服务 →](https://www.feikaicaishui.com/services/bookkeeping/)

内容整理：飞凯财税更新：2026-10-14

先看简明答案

通常不够。完整核算需要把合同、发票、收付款、业务交付、费用和人员资料相互核对，避免漏记收入或重复成本。

## 判断方法与办理要点

发票记录的是特定交易凭证，不一定覆盖所有已经发生的业务。银行收款可能是销售款，也可能是借款、资本投入、往来或退款；银行付款可能涉及费用、资产采购、预付款或股东往来。需要用合同和交付资料识别性质，不能把所有入账款当收入，也不能把所有支出都列费用。

月度工作建议分为收集、核对、入账、申报、交付五步。先获取各账户流水和平台结算，再检查未开票收入、未付款费用、退货及人员变动。对缺票、现金交易和个人垫付建立待核清单，明确业务说明、凭证补正人与期限。税前扣除还应按扣除凭证规则单独判断。

企业最后应收到报表、申报回执和问题清单，并确认重要异常。原始资料不能只散落在聊天记录中。持续形成资料目录和月度确认记录，可以降低换会计、融资审查或注销清算时的重新整理成本。

## 准备与核对清单

-   收集全部经营账户和平台结算
-   核对合同与交付证据
-   单列退款往来和股东款
-   归档报表回执与待核事项

## 举例理解

示例（非实际客户案例）：10万元入账中含3万元股东借款，不能不辨性质全部确认营业收入；具体会计处理还需借款证据。

## 常见误区

只看发票；把个人垫付款直接当可扣除费用；把缺票业务从账上删去。

## 适用条件

上述为月度资料核对建议。具体会计制度、申报税种和交付日期，应按实际经营和合同约定确定。

## 相关问题

### 只交发票，不交流水可以吗？

完整核算还需流水、合同、交付、费用等，用于识别收入和往来。

参考：[代理记账基础工作规范试行通知 ↗](https://www.mof.gov.cn/gkml/caizhengwengao/wg2023/wg202311/202401/t20240131_3927918.htm) · 财政部；文件日期：2023-11-08；2024-01-01施行。[企业所得税税前扣除凭证管理办法 ↗](https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5194804/content.html) · 国家税务总局；文件日期：2018-06-06；页面标全文有效。

### 所有银行收款都应当营业收入吗？

先核业务性质；借款、资本投入、退款和销售款等不能混记。

参考：[代理记账基础工作规范试行通知 ↗](https://www.mof.gov.cn/gkml/caizhengwengao/wg2023/wg202311/202401/t20240131_3927918.htm) · 财政部；文件日期：2023-11-08；2024-01-01施行。

### 电子会计档案只留截图可以吗？

应满足适用的真实、完整、可读取、可检索等要求，单纯截图不一定足够。

参考：[会计档案管理办法 ↗](https://www.mof.gov.cn/zcsjtsgb/gztsgb/201512/t20151211_3578376.htm) · 财政部 国家档案局；文件日期：2015-12-11发布；2016-01-01施行。

### 所有会计档案都是保管30年吗？

不是，不同档案类别适用不同保管期限，应查具体类别。

参考：[会计档案管理办法 ↗](https://www.mof.gov.cn/zcsjtsgb/gztsgb/201512/t20151211_3578376.htm) · 财政部 国家档案局；文件日期：2015-12-11发布；2016-01-01施行。

## 参考来源与适用范围

1.  [企业所得税税前扣除凭证管理办法 ↗](https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5194804/content.html)
    
    国家税务总局；文件日期：2018-06-06；页面标全文有效。
    
2.  [财政部令第98号修订代理记账管理办法 ↗](https://www.mof.gov.cn/gp/xxgkml/tfs/201903/t20190318_3195239.htm)
    
    财政部；文件日期：2019-03-14公布；页面2019-03-18。
    
3.  [代理记账基础工作规范试行通知 ↗](https://www.mof.gov.cn/gkml/caizhengwengao/wg2023/wg202311/202401/t20240131_3927918.htm)
    
    财政部；文件日期：2023-11-08；2024-01-01施行。
    
4.  [互联网平台企业涉税信息报送规定 ↗](https://www.mee.gov.cn/zcwj/gwywj/202506/t20250624_1121806.shtml)
    
    国务院 / 生态环境部刊载中国政府网；文件日期：2025-06-20公布施行；页面2025-06-24。
    
5.  [互联网平台企业报送涉税信息有关事项公告 ↗](https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100012/c5241477/content.html)
    
    国家税务总局；文件日期：2025-06-26。
    

来源核对日期：2026-10-14。具体企业事项和办理要求，以当前官方入口及企业实际情况为准。

## 接着了解

[代理记账：范围、费用与材料 →](https://www.feikaicaishui.com/services/bookkeeping/)

[1200元一年代账：服务范围、交付与签约清单 →](https://www.feikaicaishui.com/articles/bookkeeping-fee-scope/)

[更换代账公司，需要交接哪些资料？ →](https://www.feikaicaishui.com/articles/bookkeeping-handover/)

[南京企业选代账服务，怎么核对主体与交付范围？ →](https://www.feikaicaishui.com/articles/choose-bookkeeping-service/)

[返回财税知识目录 →](https://www.feikaicaishui.com/articles/#bookkeeping)

从一次清楚的沟通开始

## 您说情况，  
我们梳理下一步。

先了解需求，再确认服务范围、材料和费用。

[132 1888 9898](tel:13218889898)

每日 9:00—21:00

[查看联系信息 →](https://www.feikaicaishui.com/contact/)