更换代账公司，需要交接哪些资料？

把交接对象分成三类

这份清单用于企业与服务机构沟通，不替代具体业务核查。可根据企业实际情况补充项目。

• 文件资料：账套、会计凭证、财务报表及相关票据
• 业务记录：申报情况、已处理事项、未完成事项
• 授权安排：账号使用范围、负责人和授权变更方式

先确定时间边界

说明原机构负责到哪个期间、新机构从哪个期间接手，确认当期申报和未完成事项由谁处理。对缺失资料、待补凭证和沟通记录分别留存。

确认交接结果

双方对收到的文件清单和待处理事项进行核对。涉及账号时使用正式授权流程，避免在公开渠道传播密码。

判断方法与办理要点

代理记账基础工作规范附有业务资料和会计档案移交参考范例，适合改造成企业自己的交接表。交接不只是发送一个财务报表文件，还应包含科目余额、明细账、原始及记账凭证、未结往来、资产和库存资料、申报表与回执，以及尚未处理的异常事项。

电子会计档案要能读取、检索并保留关联信息。仅截图或只导出一个总余额，可能无法支持后续审查。不同档案类别有不同保管期限，不能一概说全保留30年。资料移交后，企业仍须安排实际保管责任和备份。

权限交接应核查电子税务局、开票平台、财务软件和银行经办角色，通过正规授权变更处理。不要在公开网页或群文件中存放口令、验证码和客户身份证原图。服务终止日、最后一期申报负责人、历史补账费用及数据格式，应在交接前书面确定。

准备与核对清单

• 锁定交接日期与最后申报期
• 列明账簿凭证及档案清单
• 核对未完成与历史问题
• 变更授权并确认文件可读取

举例理解

示例（非实际客户案例）：旧机构做完第三季度申报，新机构从第四季度承接；双方还应核对前三季度账簿和年度汇算衔接，而不是只交税额。

常见误区

先删权限后才找资料；只交密码不交档案；默认换机构会自动清除历史欠账。

适用条件

交接表须结合实际账套和申报周期填写；会计档案的保管期限按类别核对，不统一概括为30年。