每月给会计哪些资料？流水、合同和发票如何核对？

判断方法与办理要点

发票记录的是特定交易凭证，不一定覆盖所有已经发生的业务。银行收款可能是销售款，也可能是借款、资本投入、往来或退款；银行付款可能涉及费用、资产采购、预付款或股东往来。需要用合同和交付资料识别性质，不能把所有入账款当收入，也不能把所有支出都列费用。

月度工作建议分为收集、核对、入账、申报、交付五步。先获取各账户流水和平台结算，再检查未开票收入、未付款费用、退货及人员变动。对缺票、现金交易和个人垫付建立待核清单，明确业务说明、凭证补正人与期限。税前扣除还应按扣除凭证规则单独判断。

企业最后应收到报表、申报回执和问题清单，并确认重要异常。原始资料不能只散落在聊天记录中。持续形成资料目录和月度确认记录，可以降低换会计、融资审查或注销清算时的重新整理成本。

准备与核对清单

• 收集全部经营账户和平台结算
• 核对合同与交付证据
• 单列退款往来和股东款
• 归档报表回执与待核事项

举例理解

示例（非实际客户案例）：10万元入账中含3万元股东借款，不能不辨性质全部确认营业收入；具体会计处理还需借款证据。

常见误区

只看发票；把个人垫付款直接当可扣除费用；把缺票业务从账上删去。

适用条件

上述为月度资料核对建议。具体会计制度、申报税种和交付日期，应按实际经营和合同约定确定。